Новый порядок оплаты НДФЛ расширил возможности МФО

Алгоритм оплаты НДФЛ за доход в виде списания кредита был автоматизирован. Он принес новые методы работы сотрудникам МФО и возложил новый уровень ответственности на безнадежных должников. Представители микрокредитных организаций расскажут о том, какие изменения произошли после нововведений.

Что меняется с принятием поправок
Недавно принятый новый алгоритм оплаты подоходного налогового начисления (НДФЛ) стал толчком к реализации расширенных возможностей микрофинансовых организаций по взысканию задолженностей от проблемных клиентов. Списание кредита классифицируется как отдельный вид дохода, облагаемого налогом. Исходя из того, что в большинстве ситуаций МФО предоставляет кредиты по высоким процентам, подоходный налог клиента может быть намного выше конечного итога займа. До этого такой вид дохода заемщик был обязан регистрировать лично, что не всегда выполнялось, а теперь этим занимается ФНС, из-за чего была реализована схема автоматического учета. Если говорить о безнадежных кредитах, МФО заинтересована в том, чтобы возвратить хотя бы сумму первоначальной инвестиции. Таким образом, организация будет готова к урегулированию сделки, потребовав сумму на порядок меньше превентивного размера налога.
Новый алгоритм будет действовать для лиц, получивших официальную прибыль после 2016 года. Оплатить прошлогодние налоговые начисления необходимо до 1 декабря этого года. Доход, полученный в виде кредита, до января 2016 года нужно зарегистрировать и оплатить до середины июля 2017 года. После 2016 года самостоятельное декларирование потеряло актуальность, так как теперь оно производится автоматически посредством информации от кредитного агентства, переданной непосредственно в налоговую инстанцию. На первый взгляд для МФО ничего не должно поменяться, ведь и раньше доход (классифицируемый как выгода в виде списания задолженности по кредиту) тоже облагался налоговой ставкой размером в 13%. Согласно информации ФНС, в 2015 году 379 тысяч налогоплательщиков оплатили 6,8 млрд. руб. налога по данному пункту.
Как изменится работа МФО
Теперь же представители МФО практикуют новый подход в работе с проблемными клиентами, информируя их о налоговых нововведениях. Они детально разъясняют должникам о потенциальных последствиях, которые могут последовать по списанию задолженности. Результат такого разъяснения более чем впечатляющий.
Например, сотрудник микрофинансовой компании «Займер» рассчитал возможные итоги недельного кредита в сумме 10 тыс. руб., который проблемный заемщик взял еще в 2014 году и не возвратил. Среднерыночная годовая ставка по процентам на микрокредит размером до 30 тыс. руб. состоянием на сентябрь 2014 года составляла около 689%. При условии, что пени и штрафы остаются прежними, в 2017 году (по истечении трех лет, когда стало возможным списание кредита как безнадежного) итоговая сумма задолженности должна составить около 215 тыс. рублей. Таким образом, из кредита на 10 тыс. руб. мы получаем 205 тыс. руб. процентных накоплений. По списанию этого долга размер налога составит 28 тыс. руб. (13%).
Раньше вопрос уплаты налоговой ставки на доход за списанный долг был возложен на плечи самого должника, теперь же обойти этот момент не удастся. Большинство людей по традиции более серьезно воспринимают налоговые требования, чем кредит в микрофинансовой организации. По мнению одного из учредителей АБ «Коблев и партнеры» Кирилла Бельского, люди серьезнее относятся к исполнительным действиям от ИФНС в виде принудительного списания задолженности или запрета выезда из страны.
Что изменится для заемщика кредита МФО
После разъяснения агента МФО о возможных налоговых угрозах проблемные заемщики относятся более ответственно к кредитным обязательствам. После нововведений организация-кредитор может сделать клиенту предложение об урегулировании долга за сумму меньше потенциального налога. Исходя из этого, МФО имеет шанс возвратить стоимость первоначальных вложений, что, в принципе, нереально после продажи долга. Как сообщает глава предприятия «Езаем» Мамуки Ризаева, данный расчет дает кредитору шанс на возврат хотя-бы части долга, что априори лучше, чем ждать три года до списания кредита. Если для заемщика подоходный налог от списания кредита слишком большой, то шанс погасить кредит в меньшей сумме, чем размер НДФЛ, как правило, срабатывает, и задолженность погашается уже через 3-4 месяца после просрочки. Особенно эффективно работает данная возможность при условии, что кредитная организация может подать иск в суд на неблагонадежного плательщика в любой день после просрочки.
Как показывает практика, списание долгов МФО происходит очень редко. Представитель микрокредитной организации «Домашние деньги» Андрей Бахвалов предупреждает, что в случае, если МФО не сообщает клиенту о сроках списания долга во время информирования о возможности признания кредита безнадежным и дальнейшей необходимости уплаты подоходного налога (за списание кредита), суд может расценивать ситуацию как целенаправленное введение в заблуждение клиента. Данный фактор также немаловажный.

Отправлено

Спасибо, ваша заявка принята.